Открыть счет в банке для иностранной компании в 2020 году

Как открыть корпоративный счет в банке ОАЭ для иностранной компании в 2020 году?

Можно ли открыть корпоративный банковский счет в ОАЭ для компаний, зарегистрированных за пределами Арабских Эмиратов — вопрос, ответ на который интересует многих владельцев компаний. В этой статье мы ответим на него.

Можно ли открыть банковский счет в ОАЭ для иностранной компании?

Теоретически, корпоративный банковский счет в ОАЭ для компаний, которые зарегистрированы за пределами ОАЭ, можно открыть. Однако открытие счета для иностранных компаний-нерезидентов банк будет считать довольно рисковой сделкой. Поэтому банк должен удостовериться, что у компаний есть какая-либо связь с Арабскими Эмиратами.

Как можно открыть банковский счет в ОАЭ для иностранной компании?

Как правило, этот вопрос решается следующим образом: человек, который является подписантом или владельцем иностранной фирмы, также создает фирму и в ОАЭ. Затем он открывает в банке ОАЭ личный счет и заводит на этот счет денежные средства, подтверждая банку тем самым свою состоятельность в качестве клиента банка.

После этого можно перейти к открытию счета в банке ОАЭ для иностранной компании. Обычно, для этих целей выбирается пакет обслуживания «Priority».

Для такого счета необходимо поддерживать минимальный среднемесячный остаток на счете в размере не менее 500 тысяч дирхамов (136,250 долларов США). В ряде случаев данный остаток может быть меньше, однако все равно его размер не может быть менее 300 тысяч дирхамов (81,750 долларов США).

Какие документы необходимы для открытия корпоративного счета в ОАЭ компании-нерезиденту?

Для того чтобы открыть корпоративный счет следует предоставить всю документацию компании-нерезидента, а именно:

  • Свидетельство о регистрации;
  • Лицензию;
  • Устав фирмы;
  • Решение правления фирмы об открытии банковского счета в ОАЭ и о назначении управляющего счетом;
  • Сертификатполномочий («Certificate of Incumbency»);
  • Сертификат «Good Standing».

Всю документацию следует легализовать в Консульстве и в МИДе Арабских Эмиратов.

Кроме перечисленных документов необходимо будет также предоставить:

  • Банковские выписки за последние шесть месяцев по существующему счету фирмы.
  • Бизнес-план, в котором следует указать трех контрагентов, которые будут отправлять денежные средства фирме, то есть необходимо указать продавцов и покупателей. Лучше всего, чтобы это были контрагенты, которых можно проверить, то есть компании у которых имеются web-сайты, и по которым можно найти информацию в сети интернет.
  • CV человека, который будет являться распорядителем счета, и его банковские выписки. Шансы на открытие счета в банке ОАЭ значительно повысятся, если у человека есть профайл в «LinkedIn». Стоит отметить, что информация в «LinkedIn» должна полностью совпадать с информацией в CV. Также в сети интернет об этом человеке должна присутствовать исключительно положительная информация.

Шансы на открытие счета в банке ОАЭ также повысятся, если у компании будет свой web-сайт. Если у Вас нет своего web-сайта, то мы готовы помочь Вам с созданием сайта-визитки. Сайт-визитка должен содержать минимум 3-4 страницы.

Открытие счета в банке ОАЭ

После того как все документы будут представлены банку, он приступает к рассмотрению в деталях.

Банк будет проверять контрагентов, поэтому их лучше заранее проверить и узнать:

  1. не находятся ли они в «черном списке»;
  2. нет ли у них каких-либо связей с Ираном и Израилем.

Специалисты нашей компании, после того, как клиенты предоставляют нам список своих контрагентов – детально просматривают их сайты, на сайтах не должно прослеживаться каких-либо связей с Ираном или Израилем, иначе банк может отказать в открытии счета.

Открытие данного счета занимает очень много времени – от трех до шести месяцев.

В зависимости от предоставленной документации и информации банк может открыть:

  • или расчетный счет;
  • или так называемый инвестиционный счет, по которому можно будет проводить только несколько транзакций в месяц.

Как компании открыть счет в иностранном банке?

Открыть счет в иностранном банке может любая российская частная фирма. Рассмотрим, каким образом данная процедура осуществляется на практике и какие нюансы для нее характерны.

Открыть счет компании в зарубежном банке: ограничения

Российские фирмы могут открывать счета в зарубежных банках без ограничений — если таковые не установлены законом для отдельных лиц (п. 1 ст. 12 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ).

Вместе с тем компании, открывшие такие счета, обязаны:

1. В течение 1 месяца после открытия счета направить в ФНС уведомление об этом (п. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ).

При невыполнении фирмой этого обязательства на нее может быть наложен штраф от 800 тыс. до 1 млн руб. (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

2. Ежеквартально в срок до 30-го числа месяца, что следует за отчетным кварталом, направлять в ФНС сведения, отражающие движение средств на расчетном счете (п. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ, п. 4 правил, введенных постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819).

Если фирма не представит в ФНС данную отчетность, то также может быть оштрафована — на сумму 40–50 тыс. руб. (п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Операции, осуществляемые на расчетном счете компании за рубежом, должны соответствовать требованиям законодательства РФ о валютном контроле. В частности, если с использованием данного счета осуществляются транзакции в пользу других валютных резидентов (сама фирма, владеющая счетом, в соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ по умолчанию является валютным резидентом), то соответствующие транзакции допускаются, только если соответствуют законодательно утвержденным перечням.

Ознакомиться с перечнем разрешенных валютных транзакций при взаимодействии валютных резидентов РФ вы можете в статье «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».

Рассмотрим теперь типовой порядок открытия российской фирмой счета за границей.

Порядок открытия банковского счета за рубежом: выбор банка

Прежде всего, руководству российской организации нужно определиться с банком. Его можно выбрать, ориентируясь на следующие критерии:

1. Географическое расположение.

Оно может иметь значение с точки зрения возможности личной явки менеджеров фирмы в соответствующий банк для заключения договора по счету, проведения иных переговоров (например, на предмет кредитования). Здесь важны такие аспекты, как:

  • визовый режим страны нахождения банка (степень его сложности);
  • наличие ограничений и иной специфики нормативного регулирования правоотношений банков государства с российскими фирмами;
  • расстояние от города нахождения компании (оно может повлиять на величину расходов на транспорт в страну и город нахождения банка);
  • условия налогообложения финансовых операций в государстве нахождения банка (в том числе с учетом договоров данного государства с Россией по налогообложению).

2. Условия обслуживания.

Здесь все достаточно стандартно. Нужно смотреть:

  • стоимость открытия, ведения счета;
  • стоимость ввода капитала на расчетный счет, вывода;
  • стоимость отдельных транзакций (например, налоговых, для контрагентов);
  • комиссии по конвертации капитала в те или иные виды валют;
  • перечень услуг, которые входят в стоимость ведения счета (или стоимость дополнительных услуг, которые желательны для предприятия).

3. Экономические показатели банка.

К таковым можно отнести:

  • национальные, международные кредитные рейтинги;
  • показатели по финансовой отчетности;
  • количество клиентов.

При этом имеет смысл знакомиться не только с актуальными сведениями, но также и с историческими — в частности, отражающими результаты деятельности банка в периоды экономических кризисов.

4. Прочие критерии:

  • популярность банка в том сегменте бизнеса, в котором ведет деятельность организация (есть кредитно-финансовые учреждения, специализирующиеся на обслуживании промышленных фирм, ИТ, консалтинговых организаций);
  • оценка банка экспертами в аналитических статьях, обзорах;
  • известность руководящих лиц банка, собственников, их достижения в финансовой сфере.

Открыть счет за границей: подготовка документов

Выбрав банк, необходимо подготовить документы для открытия счета. В разных кредитных организациях их перечень может существенно различаться. Но типичный может характеризоваться включением таких документов, как:

1. Документы, удостоверяющие личность распорядителей денежных средств на банковском счете. Например, директора фирмы, главного бухгалтера, подчиненных им сотрудников.

Основной документ здесь чаще всего — загранпаспорт. Обязательно — действующий, лучше всего — действующий до сроков, рекомендованных банком.

В случае если счет будет открываться по доверенности — понадобятся копии соответствующих документов, заверенные в порядке, установленном законодательством РФ, национальным законодательством государства нахождения банка, а также международными договорами.

Потребуется также непосредственно доверенность — соответствующая аналогичным требованиям с точки зрения удостоверения подлинности.

2. Документы, подтверждающие статус компании как юридического лица.

Они должны быть апостилированы, при необходимости — переведены и перевод нотариально заверен. Классификация хозяйствующих субъектов, принятая в РФ (представленная, в частности, делением фирм на ООО, АО, ПАО), не всегда находит соответствие в законодательствах других государств, поэтому при подготовке документов очень важно корректно отразить в них организационно-правовую форму бизнеса на языке государства нахождения банка.

3. Документы, отражающие структуру владения и управления компанией. Например:

  • устав;
  • учредительный договор;
  • приказы о назначении директора, главного бухгалтера.

4. Документы, подтверждающие, что в отношении фирмы не инициирована процедура банкротства.

В случае с российскими фирмами это может быть гарантийное письмо директора, в котором приведена формулировка о том, что при необходимости заинтересованное лицо может удостовериться в том, что фирма не участвует в процедуре банкротства, через официальную онлайновую картотеку арбитражных дел, которая ведется в РФ — https://kad.arbitr.ru.

Открытие и ведение счета

Непосредственно при открытии и последующем ведении счета следует уделить внимание таким нюансам, как:

1. Технологическая сторона управления счетом.

Необходимо заблаговременно выяснить, с помощью каких программных инструментов осуществляется управление счетом, а также как удостоверяются действия его владельца. Если это ЭЦП, то нужно заранее выяснить, каковы условия пользования ее ключом по национальному законодательству страны нахождения банка, как при необходимости аннулировать и обновить ключ.

2. Отчетность перед банком.

В некоторых случаях банки могут требовать от своих клиентов определенных отчетных процедур (или же заверения автоматически формируемых отчетов). Необходимо заранее узнать, какие это могут быть процедуры и каковы последствия их неосуществления.

3. Требования национального законодательства государства нахождения банка в части направления в компетентные органы уведомлений и отчетных процедур по счету.

Речь идет о нормах, схожих с теми, что рассмотрены нами в начале статьи, то есть установленных законом № 173-ФЗ. Во многих государствах подобные нормы права также действуют.

Итоги

Российские фирмы могут свободно открывать расчетные счета за рубежом. Но для реализации данной возможности нужно учесть большое количество нюансов, связанных с выбором банка, подготовкой документов, подписанием договора с кредитной организацией, открытием и последующим ведением счета — с учетом соглашений с банком, а также требований национального законодательства страны нахождения соответствующей кредитной организации.

Открытие банковского счета иностранному юридическому лицу

В каком порядке иностранные юридические лица – нерезиденты могут открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ?

На основании ст.13 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту – Закон №173-ФЗ) нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

Сразу отметим, что иностранцы, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут следующие виды ответственности в соответствии с законодательством РФ (ст.25 Закона №173- ФЗ):

административную ответственность (ст.15.25 КоАП РФ);

уголовную ответственность (ст.193 УК РФ).

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России (п.2 ст.13 Закона №173-ФЗ). В настоящее время действует Инструкция Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И (ред. от 24.12.2018 г.) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

Читайте также:  Бизнес в Болгарии для русских: все этапы подготовки и открытия

Что нужно сделать иностранному юридическому лицу, чтобы открыть расчетный счет в банке?

Зачастую иностранная компания не имеет филиалов и обособленных подразделений на территории РФ. Может ли иностранная компания открыть в российском банке расчетный счет, не открывая при этом в России представительства или филиала?

Да, может и первым шагом иностранной компании должна быть поставлена на учет в налоговом органе с присвоением ИНН и выдачей свидетельства о постановке на учет (письмо ФНС РФ от 01.09.2014 г. №СА-4-14/17456).

Как встать иностранной компании на учет в налоговом органе?

В настоящее время в налоговых органах учет иностранных организаций осуществляется в соответствии с положениями НК РФ и Приказом Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н (письмо ФНС и Минфина РФ от 24.01.2019 г. №293н).

При постановке на учет, в том числе в связи с открытием счетов в банках на территории РФ, иностранной организации присваивается ИНН и выдается Свидетельство о постановке на учет.

заявления иностранной организации о постановке на учет в налоговом органе по форме, утвержденной в соответствии с п.5.1 ст.84 НК РФ;

выписки из реестра иностранных юридических лиц страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающего юридический статус иностранной организации;

документа уполномоченного органа страны происхождения иностранной организации, подтверждающего ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика), либо документа указанного органа об отсутствии такого кода (его аналога). В случае указания кода налогоплательщика (его аналога) в самой выписке, предоставления дополнительного документа не требуется.

Учредительных документов иностранной компании (Устава) – нотариальные копии, апостилированные или прошедшие консульскую легализацию.

Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации является дата внесения в ЕГРН сведений о постановке ее на учет в налоговом органе (п.27 Приказа Минфина РФ от 28.12.2018 г. №293н).

Постановка на учет иностранных организаций по указанному основанию осуществляется только при отсутствии иных любых оснований для постановки на учет в налоговом органе. В соответствии с нормами законодательства РФ постановка иностранной организации на учет только в связи с открытием счета в банке не приводит к осуществлению такой организацией деятельности в РФ (письмо ФНС и Минфина РФ от 24.01.2019 г. №293н).

Иностранная компания должна обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения банка.

Как было указано, в ситуации, когда иностранная организация, открывающая банковский счет, не имеет на территории РФ обособленного подразделения, она становится на налоговый учет в связи с открытием счета в банке на территории РФ.

Комплект документов для открытия счета иностранному юридическому лицу

Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему место нахождения за пределами территории РФ, в банк представляются (п.4.2 Инструкции Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И):

выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;

документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;

свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

В случаях, предусмотренных законодательством РФ, документы, представляемые при открытии банковского счета, должны быть легализованы. Апостиль проставляется на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом.

Легализованный в установленном порядке документ иностранного государства подлежит переводу на русский язык. На русский язык переводится как сам иностранный документ, так и проставленный на нем апостиль.

Карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных на подписание тех или иных бумаг при проведении сделок от имени иностранной компании, заверяется у нотариуса.

В открытии банковского счета может быть отказано, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет считается открытым с внесением соответствующей записи в Книгу регистрации открытых счетов. Запись должна быть внесена в эту Книгу не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.

Как открыть банковский счет в России для зарубежной компании

Юридические лица, как и физические, могут являться нерезидентами РФ. К их числу относятся зарубежные организации, которые созданы и находятся за пределами страны, но чьи филиалы и представительства могут вести свою деятельность в любом регионе России. Чтобы иметь возможность работать на территории РФ, требуется зарегистрироваться в налоговых органах и открыть счет в банке для иностранной компании.

Для чего нужен счет иностранной компании

Для совершения финансовых операций необходимы счета, которые именуются расчетными. Это любые счета, кроме кредитных и депозитных. Вся текущая финансовая деятельность организации производится с их помощью. Порядок и правила проведения такой процедуры для зарубежной организации изложены в Инструкции № 93 ЦБ РФ.

Типы счетов для юридических лиц-нерезидентов

Правомочием на открытие счетов для иностранных фирм обладают финансовые учреждения, которые лицензированы на проведение операций с иностранной валютой. В 2020 году практически в каждом банке присутствует такая возможность, поэтому выбор кредитора зависит от предпочтений клиента. Все счета, открываемые для иностранных компаний, классифицируются в зависимости от предназначения.

Текущий или тип Т

Это рублевые счета, которые открываются для обслуживания сделок по экспорту и импорту, проводимых зарубежными клиентами, а также для обслуживания филиалов и представительств фирмы, работающих на территории России.

Ключевая функция счета – обеспечение основной деятельности предприятия.

На текущие счета могут быть зачислены:

  • плата за товары, завезенные в Российскую Федерацию;
  • заимствованные средства, полученные собственником р/с;
  • кредитные платежи;
  • средства, вырученные за продажу ценных бумаг;
  • средства, переводимые со счета типа И, открытого на имя того же собственника;
  • выручка в рублях от реализации иностранной валюты в пределах РФ.

Со счета могут быть перечислены:

  • плата резидентам за привезенные в Россию товары;
  • переводы по депозитным операциям, включая оплату депозитных сертификатов и облигаций;
  • переводы резидентам, не участвующим в торговле (налоги, коммунальные услуги и т. д.);
  • иные виды переводов, указанные в инструкции Центробанка.

Собственники текущих счетов вправе использовать их для оплаты трудовой деятельности своих сотрудников, на выдачу командировочных расходов и проведение иных мелких срочных переводов.

Допускается не только безналичный перевод средств, но и снятие денежной наличности.

Практический совет. Перед тем как оформлять визу или покупать билеты в другую страну, рекомендуем проверить наличие запрета на выезд из страны. Сделать это быстро, безопасно и в режиме онлайн можно при помощи проверенного сервиса Невылет.рф

Раз в число возможных платежей входит расчет за ценные бумаги, можно ответить на еще один актуальный вопрос – вправе ли банк выдавать депозитный сертификат иностранным юридическим лицам. Да, такие правомочия у финансовых учреждений имеются. Эта процедура не запрещена, как и продажа облигаций и других ценных бумаг.

Инвестиционный или тип И

Необходим для осуществления инвестиционной деятельности. На такой счет запрещено зачисление заимствованных средств, проведение с него оплаты банковских сертификатов и облигаций, включая государственные ценные бумаги. Выдать с него кредит также не получится. На имя одного клиента может быть открыт только один инвестиционный счет.

На р/с типа И могут поступать:

  • выручка в рублях от реализации иностранной валюты в России;
  • дивиденды и проценты по ценным бумагам;
  • суммы, полученные после продажи акций и долей участия.
  • за покупку иностранной валюты в РФ;
  • за приобретение приватизируемых предприятий и приватизационных чеков;
  • выплата комиссионного вознаграждения кредитору.

Денежные средства, поступившие сюда, не могут быть перемещены на иные рублевые счета, в том числе текущие.

Перевод зарубежными компаниями со счетов И купленной в РФ иностранной валюты производится без ограничений.

Конвертируемый или тип К

Этот р/с предназначен для расчетов в рублях. С его помощью удастся:

  • рассчитаться за проданную иностранную валюту;
  • произвести оплату за реализованные резидентам товары и услуги;
  • снять денежную наличность для выдачи в качестве зарплаты сотрудникам;
  • купить инвалюту на внутреннем валютном рынке России.

Конвертируемых счетов, открытых в банке на имя одного держателя, может быть множество.

Их количество не ограничивается.

Специальные счета для зарубежных компаний

Крупная организация предполагает наличие больших финансовых потоков, управлять которыми при наличии одного счета весьма затруднительно. Для нормального функционирования бизнеса допускается открытие спецсчетов, которые классифицируются в зависимости от их предназначения.

Выделяют следующие виды специальных счетов:

  1. Тип С (код 014). Открывается для приобретения у резидентов и продажи им облигаций, выпускаемых от имени Российской Федерации.
  2. Тип А (код 15). Его назначение – расчеты с резидентами по операциям, связанным с покупкой акций и инвестиционных паев соответствующих паевых фондов.
  3. Тип О (код 16). Нужен для осуществления расчетов по ценным бумагам, выпущенным от имени РФ. Исключением являются облигации – за эти ценные бумаги расчет с такого счета невозможен.

Все зачисления и списания должны совершаться согласно нормам валютного законодательства страны.

Следует учесть, что назначение перевода должно соответствовать виду открытого счета, иначе банк имеет право отказать в осуществлении платежа.

Другим поводом для отказа в переводе может стать неправильно сформированный платежный документ. Число открытых спецсчетов на имя иностранного держателя не ограничивается.

Как открывается счет

Открытие счета иностранной компании в российском банке происходит в следующем порядке:

  1. Выбор подходящего финансового учреждения. Первое, что оценивает будущий клиент – это тарифы, предлагаемые каждым банком. Кроме того, необходимо выяснить:
    • плату за операцию открытия счета;
    • стоимость последующего обслуживания р/с;
    • наличие и размер возможных комиссий – например, за перечисление или снятие денежных средств;
    • возможность участия нерезидентов в выгодных программах, предлагаемых юридическим лицам.
  2. Сбор комплекта документации.
  3. Нотариальное удостоверение документов (если это требуется).
  4. Оформление договора с банком. С соглашением рекомендуется ознакомиться заранее, чтобы проверить его на наличие всех обязательных пунктов. Договор должен содержать:
    • полное наименование юрлица;
    • сведения о его государственной регистрации;
    • юридический адрес фирмы;
    • разрешение на осуществление лицензируемых видов деятельности;
    • сведения об уплате уставного капитала;
    • контактную информацию.
  5. Уведомление налогового органа об открытии р/с. Это необходимо сделать в течение месяца.

Комплект документации

Для открытия р/с потребуются следующие документы:

  1. Ксерокопия свидетельства о постановке компании на учет в российскими налоговиками.
  2. Протокол, решение или иные бумаги, подтверждающие назначение действующих руководителей предприятия на должности.
  3. Карточка с образцами подписей лиц, которые уполномочены подписывать документы при совершении сделок от имени компании. Она заверяется у нотариуса. Также потребуется распорядительный акт или доверенность на основании которых указанные лица могут действовать.
  4. Ксерокопии легализованных в консульстве бумаг, свидетельствующих о правовом статусе юрлица, присвоенном на территории иностранного государства. Иными словами, это бумаги, свидетельствующие о прохождении государственной регистрации фирмы на родине. Ими могут быть:
    • учредительные бумаги;
    • сертификат об инкорпорации;
    • выписки из торгового или банковского реестра.
  5. При заведении счета через представителя предъявляется доверенность на возможность открытия и распоряжения счетом. Если документ выдается в России, он удостоверяется нотариально. Второй способ заверения – обращение в посольство иностранного государства в РФ. Доверенность, составленная на иностранном языке, требует наличия заверенного перевода. Если доверенность оформляется на территории нерезидента, она легализуется в посольстве либо к ней прилагается апостиль.
  6. Ксерокопии паспортов лиц, которые значатся в карточке, а также доверенных лиц.
  7. Ксерокопия разрешения Национального банка государства, в которой зарегистрировано зарубежное предприятие.
  8. Заявление на открытие р/с.
  9. Анкета будущих клиентов, в которую вносятся не только сведения о владельце, но и о всех задействованных в операции уполномоченных и доверенных лицах.

Требования к пакету документов

Документы должны соответствовать следующим требованиям:

  • Бумаги, полностью или частично составленные на иностранном языке, должны сопровождаться нотариально заверенным переводом.
  • Вся официальная документация, свидетельствующая о правовом статусе зарубежной фирмы, подлежит легализации.
  • Доверенность, полученная в РФ, заверяется нотариально. Доверенность, оформленная за границей, также должна быть легализована.
  • Нотариальной визы требует и карточка с образцами подписей. Ее удостоверение не понадобится, если лица, указанные в ней, будут находиться в банке в момент заведения р/с.
  • Предоставленные копии могут быть заверены как нотариально, так и банковским работником, который их принял.

Отдельного внимания требует вопрос о легализации документов. Эта процедура необходима для принятия комплекта бумаг финансовым учреждением. Занимается этим консульство России за рубежом или посольство иностранного государства в РФ. Легализации подлежат:

  • Все бумаги, полученные от органов или должностных лиц, имеющих отношение к юрисдикции страны.
  • Любая административная документация.
  • Нормативные акты.
  • Официальные отметки – например, о регистрации, визовые штампы.

Однако существуют исключения, при которых легализация не требуется. Это касается бумаг, которые оформлены:

  • в странах, участвующих в Гаагской конвенции, если на документе или его копии имеется апостиль;
  • в государствах, которые являются участниками Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по семейным, гражданским и уголовным делопроизводствам.

Апостиль – это заверение документации в соответствии с Гаагской конвенцией. Проставлением апостиля занимается государственный орган страны, где оформлялась документация. Преимущество апостилирования состоит в том, что такая процедура происходит быстрее и проще, чем при обращении в консульство.

Однако не все государства участвовали в подписании Гаагской конвенцией, поэтому не каждый нерезидент может использовать апостилирование. Таких держав всего 70, включая Российскую Федерацию.

Счет для представительств и филиалов

Открытие счета нерезиденту-юридическому лицу для его филиальных подразделений предусматривает предоставление дополнительных документов:

  • Ксерокопии легализованного положения об отдельном структурном подразделении.
  • Ксерокопии доверенности на полномочия по открытию счета.
  • Ксерокопии свидетельства на внесение записи в Государственный реестр аккредитованных филиалов иностранных организаций или в такой же реестр для представительств.

Уведомление об открытии счета

Зарубежная фирма должна стать на учет в российских налоговых органах после открытия первого счета. Однако в дальнейшем иностранная компания может завести другие р/с.

Если же резидент РФ открывает счет за границей, он обязан уведомить налоговиков о совершенной операции. Допускается открытие неограниченного числа счетов в иностранных финансовых учреждениях, но о каждом из них налогоплательщик обязан сообщить в свою налоговую инспекцию.

Уведомление направляется не позднее чем через месяц со дня открытия, закрытия или изменения реквизитов счета.

За несоблюдение сроков грозит предупреждение или наложение административного штрафа в размере 1000-2000 рублей.

Для этого документа предусмотрен определенный формат. Подать уведомление об открытии счета в иностранном банке можно через инспектора и почтовым отправлением.

О сроках и стоимости

В каждом банке предусмотрен определенный срок для открытия счета иностранной фирме. В среднем используется 2-5 рабочих дней.

Стоимость услуги в разных финансовых учреждениях также отличается. Кроме расходов, связанных с непосредственным открытием р/с, следует учесть затраты на нотариальное заверение, легализацию и перевод документов.

Когда банк может отказать

Любой банк, обладающий лицензией на проведение операций с иностранной валютой, обязан открыть счет иностранной фирме по ее ходатайству. Единственной обоснованной причиной отказа может служить неполный или некорректно сформированный комплект предоставляемых бумаг. В этом случае клиенту необходимо уточнить, каких документов не хватает или какие ошибки допущены, и повторно обратиться в банк после устранения недочетов.

Выводы

Для нормального функционирования иностранной компании на российском рынке потребуется не только ее постановка на учет в налоговом органе страны, но и открытие банковского счета в российском финансовом учреждении. Порядок открытия р/с несложен. Время займет лишь сбор необходимой документации. Главным требованием к предоставляемым документам является их легализация. Кроме этого, все бумаги, составленные на иностранном языке, должны быть переведены и заверены нотариально.

Как законно зачислить денежные средства на иностранный счет или во вклад: изменения с 1 января 2020 года

Федеральный закон от 10 декабря 2003 года 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в статье 12 содержит перечень оснований, по которым валютные резиденты РФ вправе зачислять деньги на свои счета (во вклады) в иностранных банках. За последние полгода в эту статью дважды вносились важные изменения.

После этих поправок, режим использования зарубежных счетов (вкладов) стал зависеть от того, в какой стране находится банк, в котором у валютного резидента РФ открыт счет (вклад). Поправки были введены двумя законами:

  • Федеральный закон от 2 августа 2019 г. № 265-ФЗ.
  • Федеральный закон от 2 декабря 2019 г. № 398-ФЗ.

Ниже я, налоговый юрист Артур Дулкарнаев, привел обновленный перечень разрешенных операций по зачислению денег на иностранный счет (во вклад) в зависимости от того, в какой стране у вас открыт счет (вклад).

Счет открыт в банке, который находится в стране, которая обменивается с РФ финансовой информацией в автоматическом режиме (часть 5.2 статьи 12 ФЗ-173)

Это также применимо к ситуациям, когда счет (вклад) открыт в странах ЕАЭС: Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия.

С 1 января 2020 года зачисление денег на такие счета (во вклады) валютных резидентов РФ от нерезидентов осуществляется без ограничений. Так, без ограничений зачисляются:

  • Кредиты и займы в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств — членов ЕАЭС или с резидентами иностранных государств, которые имеют автоматический обмен финансовой информацией с РФ, на срок свыше двух лет.
  • Доходы от сдачи в аренду или в субаренду нерезидентам расположенного за пределами РФ недвижимого и иного имущества.
  • Деньги, выплачиваемые в виде накопленного процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска внешних ценных бумаг.
  • Иные доходы по внешним ценным бумагам: дивиденды, выплаты по облигациям, векселям, выплаты при уменьшении уставного капитала эмитента внешней ценной бумаги.
  • Деньги от отчуждения внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на российской бирже либо на иностранной бирже, соответствующей критериям, указанным в пункте 4 статьи 51.1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».
  • Доходы от передачи в доверительное управление денег или ценных бумаг доверительному управляющему — нерезиденту.
  • Деньги, выплачиваемые в порядке возврата денег, ранее переданных в доверительное управление доверительному управляющему — нерезиденту.
  • Деньги от продажи валютным резидентом РФ нерезиденту транспортного средства, находившегося в собственности валютного резидента РФ за пределами территории РФ.
  • Деньги от продажи валютным резидентом РФ нерезиденту недвижимости, находившейся за пределами РФ, при условии, что (а) такая недвижимость зарегистрирована на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, которое осуществляет автоматический обмен информацией с РФ, и (б) счет (вклад) открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.
  • Деньги по любым иным основаниям по операциям с нерезидентами РФ.

Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (CRS — Common Reporting Standards; общий стандарт автоматического обмена информацией по финансовым счетам в налоговых целях).

В ближайшее время этот перечень будет изменен. В перечень предлагается включить Израиль и Панаму, а также исключить из него Великобританию, Остров Мэн, острова Гернси и Джерси. За развитием событий можно следить на Федеральном портале нормативно-правовых актов, где опубликован проект Приказа ФНС России «Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 04.12.2018 № ММВ-7‑17/784@».

Счет открыт в банке, который находится в стране, которая не обменивается с РФ финансовой информацией в автоматическом режиме (часть 5.1 статьи 12 ФЗ-173)

Фактически речь идет об ограниченном перечне зачислений денег на счета (во вклады), открытые в таких странах:

  • Минимальный взнос, требуемый внутренними правилами банка при открытии счета (вклада).
  • Наличные деньги, вносимые на счет (во вклад).
  • Проценты на остаток средств на счетах (во вкладах).
  • Налоги, возвращенные налоговыми органами.
  • Деньги, полученные от совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на счета (во вклады). ФНС России в Письме от 11.11.2016 № ОА-4‑17/21336 указывает, что конверсионные операции — это операции по обмену одной валюты на другую в связи с необходимостью проведения расчетов.
  • Заработная плата и иные выплаты, связанные с выполнением валютными резидентами РФ за пределами РФ своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам.
  • Деньги, выплачиваемые в виде оплаты или возмещения расходов валютных резидентов РФ, связанных с их служебными командировками, осуществляемыми в рамках выполнения ими за пределами РФ своих трудовых обязанностей по заключенным ими с нерезидентами трудовым договорам.
  • Деньги, выплачиваемые по решениям иностранных судов, кроме решений международного коммерческого арбитража.
  • Пенсии, стипендии, алименты и иные социальные выплаты.
  • Страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами.
  • Деньги, выплачиваемые в порядке возврата ранее уплаченных валютными резидентами РФ денег.
  • Возврат ошибочно перечисленных денег.
  • Возврат денег за возвращаемый валютным резидентом РФ нерезиденту ранее купленный у него товар, оплаченную такому нерезиденту услугу.
  • Российские рубли, получаемые валютными резидентами РФ по внешнеторговым контрактам, заключенным с нерезидентами, в отношении которых были отменены требования о репатриации рублевой выручки.
  • Деньги, выплачиваемые в силу требований иностранного государства, в виде доходов от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах валютных резидентов РФ, открытых в иностранных банках.

Ответственность за нарушение порядка зачисления средств на счет (во вклад)

Зачисление денег по основаниям, не предусмотренным Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», влечет административную ответственность в виде штрафа от 75 до 100 процентов от зачисленной суммы.

Очень важно понимать, что последующее осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных не в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», является самостоятельным нарушением, также предусматривающим административный штраф от 75 до 100 процентов от списанной суммы.

Действие во времени новых норм

Важно отметить, что согласно Федеральному закону от 2 декабря 2019 года № 398-ФЗ, изменения в части 5.1 и 5.2 ст. 12 ФЗ-173 будут распространяться на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 года. Это означает, что физических лиц, которые в период с 1 января 2018 года зачислили на свой банковский счет (во вклад) в стране CRS/ЕАЭС денежные средства незаконно, то есть по основаниям, прямо не предусмотренным, нельзя будет привлечь к административно ответственности.

При этом, в части изменений, которые ухудшают положения валютного резидента РФ, то есть для лиц, у которых счета (вклады) открыты в странах, не являющихся участником CRS/ЕАЭС, но входящих в ОЭСР/ФАТФ, административная ответственность применяться не должна.

Ключевые выводы

Ниже я привел ключевые выводы, которые обозначили эксперты ведущих российских налоговых команд (pwc; dentons).

1. Если у вас банковский счет или вклад в стране, которая является членом CRS, или в одной из стран — членов ЕАЭС, то вы можете получать деньги на этот счет или во вклад от нерезидента по любому основанию. Вам не нужно, например, проверять листинг ценных бумаг, толковать договор доверительного управления, анализировать правовую природу фидуциарного депозита.

2. В случае, если у вас счет или вклад открыт в банке, расположенном в стране, которая не является участником CRS или ЕАЭС, то на такой счет или во вклад могут быть зачислены деньги по крайне ограниченному перечню оснований (например, наличные, проценты по вкладу, результат конверсионных операций, перевод собственных средств).

3. В случае, если у вас счет или вклад открыт в банке, который находится в странах – членах ОЭСР/ФАТФ, которые не обмениваются с Россией финансовой информацией, следует прекратить проведение по таким счетам или вкладам ранее допустимых валютных операций и рассмотреть возможность перевести денежные средства и портфель ценных бумаг в банк страны из соответствующего перечня ФНС России.

Артур Дулкарнаев, налоговый юрист, artur@dulkarnaev.ru.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Спасибо государству за заботливые руки, бережно хранящие наши счета заграницей.

Ещё вариант – перестать быть резидентом и не иметь всей этой головной боли б

Ага государство как хранит так и забирает возможность. А если я не гражданин России и мне нужно открыть счет в банке России, а сам я с Украины. Что мне в таком случае делать?

Гораздо важнее, резидентом какой страны Вы являетесь!

Насколько я знаю, банки РФ вполне себе открывают счета нерезидентам. Важно другое: НДФЛ для нерезидентов – не 13, а 30%! Гражданство не важно.

Если Вы в России провели больше 180 дней за последний год – поздравляю! Вы налоговый резидент РФ! Со всеми вытекающими ограничениями в части валютного контроля.

Тут можно доказать, что вы высококвал. сотрудник и НДФЛ будет даже меньше чем у резидента.

Это не было темой статьи. Тут про валютных резидентов РФ была дана информация

Артур, спасибо за статью!

Вопрос: а принцип то какой ?
Получили вы на свой счёт в Германии от сдачи коммерческой недвижимости к примеру 5 тыс. евро. – обосновывать и делиться с нашим гос-ом не надо ?
Спасибо.

Я думаю тут дело именно в обмене информацией, делайте что хотите, нам без разницы, но если что – мы сможем все про вас узнать)

Артур, понял – посыл государства и разъяснения вашей статьи. Будет ли продолжение – статья “Как можно”. Какая сумма не облагается налогом, все ли страны, что обмениваются информацией подразумевают принцип об исключении “двойного налогообложения” ?

Это же близкая тематика к “закон о КИК”, они все равно требуют отчёт по движению денежных средств ежегодно, даже если он = 0.

То есть если я верно понял, пробыв в России 180 дней официально и мне могут дать ставку 13%, а не 30%? Зачем такие условия? Что они дают государству? Не совсем что-то понимаю.

допустим, падает на пол бутылочка с укскусом, все чувствуют вонь, но НИКТО повторюсь, никто не в курсе, куда делась крышечка от бутылочки от уксуса. и вонь продолжается, хотя все говорят, что все ок, так же и с этим “исследованием”. Как и с многим лохотроном тут.

Добрый день. Артур, а Вы можете эти аспекты осветить для тех граждан-резидентов РФ, которые живут за рубежом более 183 дней ? Там же для них есть оговорки, но есть вопросы.

Я перечитал еще раз 173-ФЗ со всеми изменениями-2020. Вопрос следующий. Есть счет в банке в стране Х у резидента РФ, который там живет более 183 дней. Со страной Х обмена информацией о счетах нет. По этой причине от нерезидентов можно зачислять деньги там на счет резидента только по “белому” списку операций 173-ФЗ. Т.е. – кредит по кредитной карте местного банка получить нельзя, от друга-нерезидента там перевод получить нельзя, деньги от нерезидента от аренды твоей квартиры получить нельзя. Верно ? Несмотря на то, что человек наш живет там более 183 дней в году. Теперь сам с собой попробую поспорить – Статья 12, часть 8 этого 173-ФЗ – Требования по проведению ВАЛЮТНЫХ операций не распространяются на тех, кто живет более 183 дней за рубежом. Т.е. получается эти зачисления проводить можно ? Но – смотрим в начале текста закона перечень ВАЛЮТНЫХ операций. Не попадают эти зачисления ни под один критерий. Возвращаемся к “белому списку” в итоге ? Нельзя ничего зачислять из перечисленного. Правильно рассуждаю ? Спасибо.

#оденьгахпросто: как открыть счет у иностранного брокера

Хорошая альтернатива статусу квалифицированного инвестора — договор с иностранным брокером. Рассказываем, как его оформить и какие сложности могут возникнуть.

Выбираем брокера

Хотя российский Интернет пестрит сайтами, предлагающими торговлю валютными парами и CFD-контрактами, найти легального иностранного брокера вполне посильная задача. Например, можно воспользоваться ресурсом stockbrokers.com или выбрать компанию из списка, который публикует журнал Barrons, издаваемый Dow Jones & Company. К сожалению, далеко не все иностранные брокеры готовы работать с гражданами РФ.

Среди наиболее известных иностранных брокеров с русскоязычной поддержкой — Interactive Brokers, Saxo Bank, Just2trade и EXANTE. Список не полный и не является рекомендацией. При выборе брокера необходимо обратить внимание на такие вещи:

— юрисдикция, членство в биржевых и небиржевых торговых системах, например SIPC, IFC и проч.;

— уровень защиты (наличие страхового покрытия счета);

— выбор торговых площадок и финансовых инструментов;

— комиссии за сделки и ведение счета;

— наличие поддержки, в частности возможности получать консультации по налоговым вопросам;

— дополнительные сервисы, обучающие приложения, демосчета и т. д.

Отдельно стоит обратить внимание на требования, которые предъявляет брокер к минимальному размеру депозита и комиссиям. Например, чтобы открыть счет в Saxo Bank, потребуется минимум 10 тыс. долларов. Interactive Brokers в прошлом году отменил требования к сумме инвестиций, однако при этом клиенту придется платить специальный «эксплуатационный сбор», размер которого зависит от его торговой активности. Освобождены от уплаты сбора инвесторы, у которых на счете не менее 100 тыс. долларов, и трейдеры, заплатившие более 10 долларов в месяц за совершение сделок. Размеры комиссий за сделку также могут существенно отличаться в зависимости от инструмента, в который клиент вкладывает деньги.

Эксперты также советуют не полениться и поискать отзывы о работе брокера в Интернете. Например, на сайте Smart-Lab или на форуме Банки.ру.

Открываем счет

Чтобы зарегистрировать счет, потребуется подать заявку на официальном сайте, выбрав подходящий тариф. Затем необходимо указать свой e-mail и придумать логин и пароль для входа в личный кабинет. После того как клиент подтвердит адрес электронной почты, брокер предложит заполнить анкету. Будьте готовы, что помимо стандартных данных (потребуется скан паспорта) в компании могут потребовать также указать источник доходов. Поэтому придется не только указать, кто ваш работодатель, но также поделиться сведениями о годовом доходе и прочих имеющихся активах. Не исключено, что брокеру понадобится дополнительная информация. Например, справка из банка или от работодателя, чтобы подтвердить доходы.

В большинстве российских брокеров такого требования нет.

Еще одно отличие от отечественных брокеров: придется отдельно указать свое налоговое резидентство. В компании должны удостовериться, что вы действительно проживаете в России. Это необходимо, чтобы брокер правильно рассчитал налоги — например, с доходов, полученных с дивидендов по акциям. Для этого можно прикрепить скан платежки в налоговую или квитанции ЖКХ.

Следующий этап — выбор инвестиционного профиля. Брокеру важно понять, какой у вас опыт работы на бирже, инвестиционные цели и инструменты, которыми вы планируете торговать и в каких странах. Отметим, что большинство иностранных брокеров работают не только на домашнем рынке, но и на площадках других стран через посредника (субброкера). Позже эти данные можно изменить или дополнить.

Отдельно следует запросить у брокера письмо с реквизитами для банка, в котором вы будете делать переводы или выводить деньги на счет в РФ. А также стоит отдельно поинтересоваться, предоставляет ли компания выписку для налоговых органов, например форму W8-BEN. Это необходимо, чтобы правильно уплачивать налоги с полученных доходов. Например, в США с дивидендов придется заплатить 10% (налог для нерезидентов), а еще 3% доплатить в России.

Плюсы и минусы

Помимо отсутствия ограничений для инвесторов (например, в России, чтобы покупать акции тех же зарубежных биржевых фондов, необходимо обладать статусом квалифицированного инвестора), наличие счета у иностранного брокера дает огромные возможности с точки зрения выбора инструментов и торговых площадок. Скажем, Interactive Brokers предоставляет доступ к торговле акциями, опционами, фьючерсами, рынку Forex, облигациям, CFD, ETF и хедж-фондам в 31 стране мира. Just2trade торгует на 20 биржах мира и помимо традиционных инструментов также дает возможность инвестировать в криптовалюты.

Второй плюс — наличие страховки у инвестора. Брокеры и дилеры, работающие в США, в обязательном порядке являются членами SIPC (Корпорация защиты инвесторов) и обязаны страховать счета клиентов. Размер страхового возмещения составляет 500 тыс. долларов. Страховка сработает, если брокер вдруг обанкротится. Проверить, является ли брокер членом SIPC, можно здесь. Страховка у кипрских брокеров составляет 20 тыс. евро, ее выплачивает Фонд компенсации инвестиций (Investment Compensation Fund, ICF).

Главное неудобство для клиентов из России, открывших счет у иностранного брокера, — необходимость самому отчитываться в налоговой. Формально ФНС пока не должна требовать у инвесторов информацию об открытии брокерского счета (в отличие от счета в иностранном банке), однако уже в 2020 году ситуация может поменяться. Владельцам счетов у иностранных брокеров придется не только уведомлять об этом налоговые органы, но и в некоторых случаях предоставлять данные о движении средств по счету. Подавать декларацию о доходах в ФНС нужно каждый год до конца апреля, приложив к ней отчет о проведенных сделках.

Еще один минус — это необходимость платить за перевод средств на счет брокера. Например, комиссия SWIFT за перевод средств из российского банка может быть от 40—50 долларов. Кроме того, на практике инвестор может столкнуться с необходимостью объясняться с сотрудниками банка об источнике происхождения средств и целях перевода средств за рубеж. В некоторых случаях банк может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт открытия счета, и справку из ФНС, что вы платите налоги с этих доходов. При этом, если речь идет о сумме свыше 600 тыс. рублей, банки сообщают о таких переводах в Росфинмониторинг. Обратная ситуация: иностранная организация, в которой открыт ваш счет, также может запросить информацию у российского контрагента об источнике происхождения средств.

Ссылка на основную публикацию